关于对独田乡人民政府原乡长张峻同志任期经济责任审计反馈问题整改落实情况的报告
双柏县审计局：
2021年7月12日至2021年8月25日，贵局派出审计组，对独田乡人民政府原乡长张峻同志任期经济责任进行了就地审计，于2021年9月30日对发现的问题出具了审计报告，并提出了审计建议。针对审计发现的问题，独田乡党委政府高度重视，及时召开专题会议，认真全面分析研究，积极落实整改措施，现将审计反馈问题整改落实情况报告如下：
一、提高政治站位，强化责任担当
独田乡始终将审计反馈问题整改作为当前重点工作抓紧抓实，以高度的思想自觉正视问题，以强烈的紧迫意识改正问题，切实做好整改工作。独田乡严格按照县审计局的反馈意见和提出的要求，认真研究整改方案、细化整改措施，进一步认真查摆问题、剖析缘由，以坚决的态度、果断的措施，有计划、有步骤地抓好反馈问题的整改落实，确保坚决整改、彻底整改。
二、细化整改措施，确保整改成效
（一）经济政策执行权方面存在的问题整改情况
1.扩大开支范围重复兑付农房补助资金50000元。正在整改。该问题双柏县监察委员会已于2020年7月28日要求双柏县自然资源局提供独田乡2015年大岭岗地质灾害搬迁安置项目申报、审核、组织实施情况书面材料，该项目所有材料已于2020年7月29日提供给双柏县监察委员会。待双柏县监察委员会对该项目作出具体的处置意见后，独田乡人民政府将严格按照上级指示要求对相应的问题进行严肃处理。同时，独田乡将及时组织相关人员追回50000元的补助款，并上缴财政。
2.坐支非税收入331000元。正在整改。2017年5月独田乡人民政府与楚交集团双柏分公司、彩 公路指挥部、张发琼（个人）共同协商签订合同，将客运站以429000元转让给张发琼，至2020年1月全部429000元转让资金已缴入了乡政府代管账户，独田乡上缴财政51005.28元，用于支付公路扩建款100000元、集镇环境提升景观规划196000元、土地整理房屋补偿款35000元，至2021年8月19日结余46994.72元。经核实，用于支付公路扩建款100000元、集镇环境提升景观规划196000元、土地整理房屋补偿款35000元均为零余额账户长期不开，施工方农民工工资长期无法支付，广厦设计院已在政务网发催缴函至独田乡限期上缴等原因故从客运站存入款项中借支，目前结余的46994.72元，独田乡将于2021年12月31日前上缴财政，剩余331000元独田乡将尽快调回并上缴。
3.应缴未缴存量资金15374元。已整改。独田乡已明确专人负责并及时将该笔资金于2021年12月31日前上缴财政。
（二）经济管理权方面存在的问题整改情况
1.违规出借财政资金300000元。已整改。经核实，出借的300000元资金用于支付大水田村委会茅铺子村产业基地建设工程款，茅铺子村产业基地建设项目是大水田村村集体经济项目，事关脱贫攻坚村集体经济考核指标的完成，因资金短缺导致项目无法顺利推进，独田乡考虑到脱贫攻坚任务的紧迫性，和独田社区协商，决定短期出借该笔资金用于支付差欠的项目工程款，以确保项目尽快完工投入使用，该笔资金于2020年3月5日足额归还，不存在骗取财政资金的情况，下一步工作中，独田乡将吸取深刻教训，严格落实“三重一大”决策制度、规范决策程序和完善民主决策记录材料，坚决杜绝此类问题发生。
2.资金管理不规范隐瞒转移资金1723229.49元。已整改。独田乡已撤销乡会计委托办公室账户，并对有关资金进行规范核算。在今后的工作中，独田乡人民政府将加强财务管理，严格执行财经纪律，规范核算每一笔资金。
3.现金长期挂账154484.51元。已整改。独田乡已督促两个村（社区）和5个挂账的村民小组完成报账核销。在下步工作中，独田乡加强对会计委托办公室管理培训，尽快完成涉及资金的清理核销，在今后的工作中严格遵守报账规定，及时清理核销每一笔报账情况；同时，加强对村（社区）和村民小组涉及报账人员的业务培训，督促其严格按规定开展报账工作，确保以后的工作中不再发生此类问题。
4.多扣留项目质量保证金120560.56元。已整改。经核实，由于签订合同过程中约定按照合同价的10%收取质保金，保证金预留额度高于3%，导致根据合同要求出现多扣留保证金120560.56元的情况，经与项目实施部门和施工方进行核实，当时施工方未曾存入保证金，故不存在多扣留清退情况，下步工作中，独田乡将深刻吸取教训，严格按要求进行合同签订并收取质量保证金，确保工作合规划、有序化。
（三）经济监督权方面存在的问题整改情况
1.无支出凭证报账核销资金143749元。已整改。一是2018年12月29日第98号报销原党政办负责人王晓花往年度未报账专款，该专款主要是苏贤明修缮乡政府费用和王兴鲁人畜饮水资金，共计34646元，报账凭证为情况说明及收条。经核实，该笔资金为2006年8月乡政府接待室改造工程款，由于当时经办人员疏忽未及时进行报账，导致当时施工人员无法联系上，2018年底进行挂账清理清理发现，无法进行报账，最后以情况说明和收条进行报销。下步工作中，独田乡将深刻吸取经验教训，严格执行资金拨付报销程序，坚决避免此类问题发生。二是2018年12月30日第108号报销杜前发取双财农改〔2014〕8号罗家大地美丽乡村资金88749元。无报销凭证附件。目前，独田乡已告知杜前发找寻遗失单据，补齐报账资料。下步工作中，独田乡将深刻吸取经验教训，严格执行资金拨付报销程序，坚决避免此类问题发生。三是2020年1月1日第1号报销派出所原所长普靖凯于2015年1月20日取林业站公用经费5000.00元，报账人为派出所民警刘刚，报账凭证为情况说明。经核实，该笔资金拨付时未要求开发票，只要求以情况说明进行报账，后由于时间间隔过长，无法以现行标准再开取发票报账。下步工作中，独田乡将深刻吸取经验教训，严格执行资金拨付报销程序，坚决避免此类问题发生。四是2018年12月20日第67号报销原民政办负责人陈苏阳农村公益性公墓建设财政专项资金35000元，其中：支付云南广厦规划建筑设计院有限公司测绘费5000元；支付双柏县国有林场的林勘费30000元。目前，独田乡告知陈苏阳尽快补齐相关凭证。下步工作中，独田乡将深刻吸取经验教训，严格执行资金拨付报销程序，坚决避免此类问题发生。五是针对以上4笔资金，独田乡将根据县纪委监委的整改要求积极进行整改。
2.账实不符10200.49元。已整改。独田乡已组织乡财政、农经站相关技术人员全面开展村级会计委托办公室账目清算，同时安排专人负责及时将此款上缴省级财政。下一步工作中，独田乡将加强财务管理，及时进行账务清算，认真稽核每一笔账务，做到日清月结。
3.会议签到册重复报销预付资金67313元。已整改。一是对该笔资金支出的真实性进行全面调查核实；二是经乡党委第21次党委会议研究，决定对鲁德军、刘培宏、彭长进、李兴华、郭正权、彭发应、冯俊杰、苏常进、佘家红10名同志在全乡范围内通报批评，责令作出书面检查，由乡纪委对鲁德军等9名同志开展诫勉谈话，报请县纪委第一执纪监察室对副乡长佘家红同志开展诫勉谈话；三是全面加强财经纪律，对乡村干部组织开展财经法律法规培训学习，今后的工作中杜绝此类情况发生。
（四）经济政策决策权方面存在的问题整改情况
1.产业扶贫项目实施效果不理想，资金拨付存在较大风险。正在整改。一是安排专人对实际供货的种苗数量底数不清、报账资料不真实、实际供货种苗数量不足等问题进行情况核实，对领取种苗未签字的农户进行核实并造册，对姓名错误的与本人核实核准。二是加强人员管理，强化资料收集管理，从严从细做好台账资料，确保材料真实可靠。三是积极开展乡村干部三农知识培训，培养懂农业、懂科技的优秀专业技术人员指导农业产业发展，助力乡村振兴。四是独田乡将根据县纪委监委处置意见进行严肃处理。
2.虚列、外账转拨和损失浪费扶贫资金。正在整改。经核实，审计反馈问题涉及的资金为：双柏县独田乡一事一议财政奖补美丽乡村建设项目360000元用于新政务大厅建设，该项目由于缺口资金较大，目前还未进行竣工验收；独田乡2017年贫困村基础设施建设项目（独田社区山新村）290120元用于独田乡新老街雨污管网改造工程，该项目已竣工验收。以上两笔资金均用于独田乡基础设施项目，不存在虚列、外账转拨和损失浪费扶贫资金问题。目前，独田乡正在准备项目验收相关材料，并已通知施工方尽快收集项目资料，尽快组织验收。下步工作中，独田乡将根据县纪委监委处置意见进行认真整改。
4.多计工程价款280461.89元。已整改并对多计工程款项进行调减。具体如下：双柏县独田乡卫生院业务用房建设项目多记工程款27717.47元，该笔资金结算价1928269.19元，目前已拨付1150000元，剩余资金未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；独田乡百姓万村舞台及附属设施建设项目多记工程款243.6元，该项目结算价90879.05 元，目前已拨付工程款90000元，剩余资金未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡2017年农村基础设施建设项目独田社区山新村村间道路硬化工程多记工程款4339.5元，该项目结算价242686.25元，目前已支付242000元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡大水田村委会森林管护点建设项目多记工程款21232元，该笔资金结算价186757.60元，目前已拨付120000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；独田乡2017年贫困村基础设施建设项目（独田社区山新村）多记工程款82285元，该项目结算价为901,246元，目前已支付900000元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡独田社区山新村活动广场基础设施建设项目多记工程款357.14元，该项目结算价为300169.85元，目前已拨付300000元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡新老街道雨污管道改造工程多记工程款35741.67元，该笔资金结算价771035.91元，目前独田乡拨付150000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡G357公路至大水田村委会平掌田、依自堵道路硬化工程多记工程款6111.84元，该笔资金结算价346747.47 元，目前已拨付100000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡农村基础设施建设山新街子村内绿化工程多记工程款9430.81元，该笔资金结算价为761916.79元，目前已拨付720000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡独田社区山神庙至大水田村委会小村公路路基改建工程多记工程款13658.92元，该项目结算价为1363185.13元，目前已支付1238000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；2018年双柏县独田乡国开行融资资金饮水安全项目多记工程款27150.43，该项目结算价为1000778.8元，目前已拨付998632.14元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡特色小集镇二期雨污汇合管道建设项目多记工程款10368.88元，该项目结算价为296541.43元，目前该项目资金暂未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；独田乡独田至凹子村公路修复工程多记工程款2940元，该项目结算价为118862.54元，目前已拨付118000元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡福映田至凹子村公路路基改建工程多记工程款2520元，该项目结算价为255197元，目前已支付255000元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡独田社区凹子村地质灾害搬迁避让点基础设施建设项目室外附属工程多记工程款10065元，该项目结算价为344866.79元，目前已支付162685.79元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡2019年街尾巴灌溉大沟水毁修复工程多记工程款1652元，该项目结算价为10183.49元，目前该项目资金暂未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡G357公路至老攀地道路路面硬化工程多记工程款1806.9元，该项目结算价为565,383元，目前该项目资金暂未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡2018年农村公益性公墓建设项目工程一期一单元多记工程款12143.75 元，该项目结算价为468784元，目前已支付468734元，独田乡已组织工作人员按照要求将不再拨付剩余款项并收回多记工程款；双柏县独田乡公厕改造提升建设项目工程多记工程款3144.4元，该项目结算价为159685.7元，目前该项目资金暂未拨付，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡独田社区黑蛇村热作产业发展基础设施配套建设项目（二合同段）多记工程款6502.58元，该项目结算价为1363185.13元，目前已支付919200元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减；双柏县独田乡大水田村委会茅铺子软籽石榴开发项目多记工程款1080元，该项目结算价为1007348.8元，目前已支付860000元，独田乡已组织工作人员按照要求将多计工程款在余下未拨款项中进行调减。在下步工作中，独田乡人民政府将加强项目监管，严格按照规定进行验收结算，坚决避免多计工程价款问题出现。
5.项目建设程序执行不严格。
①工程项目建设直接发包确定施工单位涉及资金2477713.57元。已整改。经核实，独田乡特色小集镇二期雨污汇合管道建设项目（合同价300000.00元）、独田乡G357公路至大水田村委会平掌田、依自堵道路硬化工程（合同价346747.47元），2017年浦发银行第二批扶贫资金新开田村民小组项目（合同价432000元）、独田乡2019年扶持壮大村级集体经济大水田村委会生猪养殖场建设项目（合同价500000元）、独田乡2017年贫困村基础设施建设独田社区山新村项目（合同价898966.10元）等工程均按项目建设相关要求，由乡党政班子集体讨论确定承包单位，但未完善党政班子会议记录。独田乡党委政府已责成分管领导对相关人员开展提醒谈话，开展会议记录撰写培训，进一步规范会议纪要撰写。下步工作中，独田乡人民政府将以此为戒，严格遵守项目建设招投标制度，重大事项集体决策程序，并及时完善会议记录及相关档案材料。
②项目完工长期未结算涉及资金3364123.14元。正在整改。经核实，一是2018年独田乡新办公楼建设项目，因项目涉及整合资金，未完成项目竣工验收。独田乡已组织负责办公楼建设相关工作人员和施工方，尽快完成新办公楼建设项目竣工验收工作。二是2014年浦发银行第二批扶贫资金项目独田乡大水田村委会木老虎村民小组引洪沟修复工程（合同价384123.14元）已完工并投入使用，目前，施工方已经做好验收结算材料，独田已及时组织相关人员对该项目结算进行查缺补漏，并尽快完成竣工决算和项目验收。
③合同制执行不严格。投资成本控制不严涉及资金999435.73元。正在整改。经核实，一是独田乡特色小集镇卫生用房后挡土墙建设项目合220000元，结算价为465529.20元，超合同投资245529.20元。该项目最初设计为浆砌石支砌，在施工过程中由于土质疏松，坍塌严重，无法用浆砌石支砌，因此重新制定调整方案，调整方案用钢筋混凝土浇筑，加之挡墙基坑开挖后，实际高度与设计相差较大，导致超合同投资。目前，独田乡已按照实际实施工程量签订施工合同，根据结算重新修订施工方案。二是农村公益性公墓建设项目工程一期-单元合同价331450元，结算价468784元，超合同投资137334元。项目工程于2019年11月30日全面完工，于2019年12月20日进行初验。该项目原合同价款是331450万元，在施工中甲方根据地形和实际情况增加了工程量，经甲乙双方协商，并上报县民政局同意，结合本项目的实际情况，通过增加工程量完善相关基础设施，增加的工程量在原合同基础上补进工程量，为进一步规范工程管理，甲乙签订补充协议，补充协议合同价款是137334.00元。三是独田乡卫生院业务用房建设项目合同价1311696.66元，结算价1928269.19元，超合同投资616572.53元。由于业务用房建设项目地点受基础加深、增加挡墙、材料补差价等因素影响，导致超合同投资616572.53元，超合同投资建设内容为：业务用房清单内增工程-土建373210.28元、业务用房清单内增加工程-土建57335.34元、业务用房挡土墙合同价 124787.16元、业务用房室外附属工程 61239.75元。下步工作中，独田乡将严格执行项目合同，严格遵守合同约定事项，严格监督施工单位，严防超结算和超预算情况发生。
③合同制执行不严格。随意变更合同单价涉及资金102971.46元。已整改。2018年独田乡“一事一议”财政奖补美丽乡村建设项，结算时调增、调减合同单价，具体为：增加土石方回填单价0.27元/m2涉及资金81元、增加浆砌石挡墙单价0.35元/m3涉及资金427.68元、增加表土剥离和土石方回填单价9.60元/m3涉及资金388.86元、增加C20混凝土单价1元/m2涉及资金40元、调减种植低矮树苗单价102.18元涉及资金51058.32元、调减路灯单价11.20元/盛涉及资金985.0元、调减大红叶子花单价28935元/棵涉及资金11574元。独田乡已根据市场行情调整该项目部分建设内容价格，补充完善相关变更材料。下步工作中，独田乡将严格项目管理，严格遵守合同约定事项，涉及项目变更及时安装要求完善相关材料。
（五）其它方面问题整改情况
1.长期应收未收育林基金205811.38元。正在整改。目前长期应收未收的育林基金205811.38元已全额上缴至双柏县纪委监委涉案款专户。下步工作中，独田乡将严格执行县纪委监委的决定，坚决整改到位。
2.挪用并私自截留林基金89040元。正在整改。独田乡于2017年3月20日上缴县林业局39040.00元，余款50000.00元于2020年11月23日全额上缴至双柏县纪委监委涉案款专户。下步工作中，独田乡将严格执行县纪委监委的决定，坚决整改到位。
3.利用职权向特定关系人借用资金20000元并且长期占有使用。正在整改。该笔资金已于2020年9月19日归还特定关系人。下步工作中，独田乡将严格执行县纪委监委的决定，严格工作纪律，杜绝此类问题发生。
4.违规开设账户管理资金3227202.43元。已整改。独田社区以村集体名义开设账户用于集镇开发收支核算，结存资金25002.72元，独田乡已将该违规开设账户注销，并将结余资金纳入代管户管理核算，对相关收支单据封存保管。
三、全力做好后续整改，坚决防止问题反弹
在接下来的工作中，独田乡将以此次经济责任履职情况审计为契机，强化资金资产管理，严格落实监管责任，强化工程项目过程性监管力度，严格执行财务管理规章制度，查漏补缺、强化措施、完善机制、总结经验，提高资金使用效益，确保各项工作规范有效运行。
一是加强财经纪律学习，严禁虚假报账、无依据报账和账外转拨资金的情况发生；
二是加强内部控制管理，对出差审批事项严格做到一事一审批，严格执行差旅费相关制度和如实报销费用；
三是健全完善单位“三重一大”决策制度、规范决策程序和完善民主决策记录材料；
四是加强对脱贫工作成效巩固，对投入的产业扶贫、基础设施建设、人居环境整治各项基础设施有效管理维护，确保脱贫攻坚与乡村振兴工作有效衔接；
五是加强对建设项目的监督管理工作，建立健全项目管理制度，规范项目台账管理，对项目结算、工程量签证等重要事项要加强审核，切实对项目资金的安全使用进行有效监督管理。
独田乡人民政府
2021年11月30日
滇公网安备 53232202000122号
